Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Коммерческий банк основное звено банковкой системы

1. Характеристика банковской системы РФ

2. Классиф-я КБ

3. Организационно правовые формы банков

4. Общая характеристика операций и услуг КБ

5. Принципы деятельности

6. Порядок открытия и регистр-ции КБ

Литература:

. ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.

. ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.

. Инструкция 75 ЦБ

2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ

первый

уровень

второй

уровень

Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:

“+”

1. предпологает разнообразие банковских учереждений их функций,

осуществляемых операций

2. -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики

3. исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-

ти к протреб-м клиентов

4. базируется на простых рыночных отношениях

5. ЦБ облад-т реальными рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных

учреждений.

“-”

1. затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину

и распределение денежной массы)

2. при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до

размеров благоприятствующих его бюррокротизации

3. ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для

банков-й системы и экономики в целом.

ЦБ выступает поредником м\д гос-вом и экон-ой системой через КО.

Осн.функции ЦБ:

1. разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики

2. монополия денежной эмисии

3. функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е

бюджетов)

4. фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней

инстанции)

5. рль органа надзора за банками и финансовыми рынками

6. ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила

бух. Учета и т.д.

Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:

1. связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной

единицы обеспеч-е эффективного развития кредитно-

банковской системы страны

2. кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли

на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские

операции

Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти

следующие операции:

. привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ

. размещение указанных средств от своего имени и за свой

счет на условиях возвратности, платности, срочности

. открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ

Банк – универсальная кредитная организация.

НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их

допустимое сочетание устанавливает ЦБ.

Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка

и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.

Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие

право осуществлять опереции...

Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается

квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота

расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего

нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые

зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся

законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с

правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков,

ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения

примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.

. по форме собствнности

1. госуд-е

2. частные

3. смешанные

. по страновой принадлежности капитала

1. российские

2. иностранные

3. совместные

. территориальный признак

1. региональные

2. межрегиональные

3. национальные (СберБанк)

4. м\д народные

5. заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)

. огранизационно-правовая форма

1. паевые

2. акционерные (открытого и закрытого типа)

. характер деятельности

1. универсальные (широкие комплекс услуг)

2. специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х,

промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-

е, ипотечные, соц.развития и т.д.)

. масштаб дятельности

1. крупные

2. средние

3. мелкие

Особенности паевых банков:

Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют

рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м.

выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки

огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание

капитала.

“+”

1. при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в

уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все

средства сначала резервируются на спец.счете в ЦБ до окончания

выпуска акций)

2. стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.

3. возможность избавиться от ненажлежащих участников

“-”

Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ

Акционерные банки:

Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для создания акционерного банке

и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии.

Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.

“+”

1. широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые

банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.

“-”

ОАО

1. возможность нежелательного изменения состава акционеров

2. сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в

ЦБ.

Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:

1. активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью

получения дохода)

2. пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению

средств)

Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х

продуктов.Выд-ся:

1. эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я

уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств

2. вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита

3. формир-е собств-х фондов и прибыли

Активные:

1. ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах

срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)

2. инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции

небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности) и

фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.

3. расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их

поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств

4. коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и

за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения

. Н-р, переводные опер-ции, опер-и по инкассир-ю дебит-й задолж-ти,

факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг

5. гарантийные

Вес операции банка:

1. балансовые

2. забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка

совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х,

заранее оговоренных условий)

. в рублях\ иностр. Валюте

. ликвидные\ неликвидные

. рисковые\ не рисковые

В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся

у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.

КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.

Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.

Основные операции КБ:

1. посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных

средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г

2. посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся ч\з банки)

3. стимул формируется банком ч\з гибкую депозитную политику

4. посредничество в операциях с цб.

Принципы:

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов

2. полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й

ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии

собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т

за результаты своей деят-ти

3. взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные

отношения

4. регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами.

Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не

вмешиваются.

В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-

я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться

только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве

который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»

Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В

качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и

государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев,

предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б.

учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.

ЮЛ д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных

средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет,

выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении

6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить источник происходжения

вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного

капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не

м. в течении трех лет выходить из состава участников.

Учредители оформля-т спец. Документы:

1. подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься

в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие –

наличие помещения банковского, отвечающего условиям.

2. пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о

гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор,

устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии

устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и

руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на

учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и

гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или

юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.

Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект

эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й р\с в РКЦ,

куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент

регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено.

Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников

требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется

предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.

Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления

документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия

учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я

документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.

Виды лицензий:

1. на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права

привлечения во вклады.

2. -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м. работать через 2

года успешной работы

3. на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.

в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.

Ч\з 2 года работы:

4. на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ

5. -\\- и ностранной валюте-\\-.

6. генеральная лицензия на осуществление банковских операций в

иностранной валюте (после 6 мес.работы)

ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)

НКО м.иметь:

1. лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение

сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация

денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое

обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме

2. инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.

НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.

Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым.

сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина

(1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение,

согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся

треб-т только уведомление ЦБ.

Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные

подразделения:

1. доп.офисы

2. операционные кассы вне кассового узла

3. Обменный пункт

Ресурсы КБ

1. Структура ресурсной базы КБ

2. Собстве-е средства КБ

3. Привлече-е средства КБ

1. Характеристика депозит-х ресурсов

2. характер-ка недепозит-х ресурсов

3. система стр-я депозитов

4. система резервир-я привлечен-х средств

5. порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств

Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в

распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.

Ресурсы КБ:

1. Собственные

. УК

. Фонды и нераспределенная прибыль

. Страх-е резервы под акт-м операциям

2. привлеченные

. депозитные

1. до востребования

2. срочные

3. сберегательные и депозитарные сертификаты

4. векселя банков (условно)

. недепозитные

1. МБК

2. кредиты ЦБ

3. выпуск облигаций и др.

4. долговые бумаги

Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др.

М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций.

Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие

привлеченных недопустимо.

УК

1. денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)

2. материальные активы

i. нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)

ii. ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование

уст.капитала с облигациями фед.займа с постояным купоном,

пред.размер 25% УК

iii. банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом

дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более

10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м.

вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже

советом директоров

Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по

правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля

2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В

уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок

размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой.

М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это

только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди

учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке

размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего

собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После

регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции

м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас считается что состоялся если

продано не менее 70%.

Увеличение УК м.происходить :

1. путем выпуска доп.паев или акций

2. путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б.

направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не

выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.

КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.

Фонды КБ

Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено

какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный

фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас

прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об

АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.

Рез. Фонд предназначен:

1. возмещение убытков от актив.опер-й

2. выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в

случае недостаточности прибыли

На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда

1. фонды накопления

2. фонды потребления

которые именно самост-но регламент-ся КБ.

Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е

резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:

1. на возможные потери по ссудам

2. под обесценение ц.б.

3. под прочие активы банка

Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.

3.1.

Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу

действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время

на сч.в банке.

Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное

пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:

С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с

ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.

С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги,

приносущие доход)

-----------------------

ЦБ

Кредитные

организации

Филиалы и представительства иностранных банков

КБ

Небанковские КО

филиалы

представительства