Операционные риски

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Определение понятия риска, основополагающий момент в методике

управления рисками 5

1.1 Банковские риски и их особая классификация 5

1.2 Процесс управление рисками

ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными рисками, тенденции

развития 14

2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке 14

2.2 Операционные риски – анализ современных тенденции развития

ГЛАВА 3. Применение инструментов регулирования операционного риска на

примере «Балтийского Банка» 27

3.1 Краткая характеристика банка

3.2 Руководство по операционному риску

«Балтийского банка»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 34

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с

множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых

людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения

намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-

денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому

с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются

различные теории риска, а классики экономической теории уделяют не малое

внимание исследованию проблем риска в денежно-кредитной деятельности

банков, как коммерческих, так и государственных.

Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности банков в

России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все

более приобретает рыночный характер, что вносит в финансово-кредитную

деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны

рисковых ситуаций.

Риск в банковской деятельности естественным образом связан с

менеджментом, со всеми его функциями – планированием, организацией,

оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем.

Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует

создания адаптивной к нему системой функционирования. То есть необходим и

особый менеджмент риска, или специфическая система управления,

основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и

реализации стратегии отношения к нему, исходя из специфики банковской

деятельности.

Любой менеджер, банковский руководитель в условиях рыночной экономики

обязан нести риски, связанные с денежно-коммерческой деятельностью, и

отвечать за последствия различных нежелательных событий, оказывающих

отрицательное воздействие на конкурентные позиции данных учреждений на

рынке. В денежно-кредитной деятельности вероятность неблагоприятных для

предприятия событий достаточно велика. Поэтому опытный, предусмотрительный

менеджер стремится в своей работе предвидеть заранее возможность риска,

заблаговременно принимать адекватные контрмеры.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками

необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента

банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества

разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка – свои,

обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом

огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять,

минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой

организации в данном масштабе функционирования, что и определяет

актуальность выбранной темы.

Объектом курсовой работы является коммерческий банк: «Балтийский банк»

Предметом исследования послужила: система и методика управления

операционными рисками, и анализ современных тенденций в области управления

банковскими операционными рисками.

Основная цель курсовой работы заключается в подробном анализе методики

управления операционными рисками на современном этапе.

Поставленная цель работы предопределила ряд взаимосвязанных задач:

1. Проанализировать существующее понятие риска;

2. Определить сущность управления операционными рисками;

3. Рассмотреть и проанализировать современные тенденции управления

операционными рисками в банковской деятельности;

4. На примере конкретной деятельности банка рассмотреть управление

операционными рисками.

Основными источниками информации при написании данной курсовой работы

послужили теоретические разработки отечественных и зарубежных специалистов:

Черновой Г.В., Кудрявцева А.А., Смолкина А.М., Балабанова И.Т., Гамза В.А.

Екатеринославского Ю.Ю., Друри К. Бартона Л., Шенкира Г., Уокера Л.

Структуру курсовой работы составляют: введение, 1 и 2 главы теоретические

аспекты темы, 3 глава – практическая часть, заключение, приложения, список

использованной литературы.

ГЛАВА 1. Определение понятия риска, основополагающий момент в методике

управления рисками

1.1 Банковские риски и их особая классификация

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он

играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности

банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков,

и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их

финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные

определения понятия «банковский риск».

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков,

вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми,

представленная в стоимостном выражении.

Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части

своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных

расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое

неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или

неполучения запланированного результата.

Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не

учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при

осуществлении определенных банковских операций.

Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия «банковский

риск»:[1]

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков,

вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми

или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении

определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

В теории существует большое число различных классификаций банковских

рисков, построенных на выделении тех или иных системообразующих факторов.

Обычно риски подразделяются на три категории:

I.Финансовые риски

В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они

приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре

активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное

воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели

рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его

платежеспособность.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск,

риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск

инфляции и риск неплатежеспособности.

Рассмотрим более подробно каждый вид финансового риска.

А). Кредитный риск

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков

своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью

или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные

договором сроки.

На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и

микроэкономические факторы. Банки вынуждены действовать в условиях общей

экономической нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства.

Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная

система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации

прав собственности коммерческих банков на предмет залога еще больше

увеличивают рискованность кредитных операций. Кроме того, крайне затруднен

сбор информации о клиентах и их счетах даже внутри одного банка, а также

практически не осуществляется обмен информацией между банками с целью

формирования кредитных историй заемщиков.

Б). Риск ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное

выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем,

что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск

недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно

выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных

активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск

потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не

имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования

низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но

необходимо учитывать, что многие факторы, определяющие ликвидность банка,

находятся за рамками его контроля.

Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной

организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои

обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект

снежного кома» – лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных

счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием

активов и пассивов (то есть использованием коротких нестабильных пассивов

для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны,

с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа

банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

- качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный

объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными

резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность

из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

- диверсифицированность активов;

- процентная политика банка и общий уровень доходности его операций

(постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к

потере ликвидности);

- величина валютного, а также процентного рисков, реализация которых

может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих

активов;

- стабильность банковских пассивов;

- согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные

операции;

- имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости

быстро привлечь сторонние заемные средства.

Риск ликвидности подразделяется на два вида: риск текущей ликвидности и

риск перспективной ликвидности. Характеристика данных видов риска

представлена в табл. (приложение 1).[2]

Риск ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным,

процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность

банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов

по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать

уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

В). Рыночный риск

Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых

потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного

изменения рыночных цен.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Во-первых,

вследствие изменения объемов и качества портфелей активов банка, прежде

всего портфеля ценных бумаг. Стоимость пассивов банка также подвержена

рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком

ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой эмиссии, а

также в связи с ростом инфляции, сопровождающейся снижением курса

национальной валюты. Вторая причина связана с оценкой рыночной стоимости

основных средств банка. Переоценка стоимости материальных активов банка

производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их текущую

рыночную стоимость.

Г). Процентный риск

Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за

неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое

находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю

или отрицательной величине.

Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и

обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые

сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным

или положительным.

Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок

и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Он возникает по различным причинам:

- неправильный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная,

плавающая, снижающаяся и т.д.);

- изменения в процентной политике ЦБ РФ;

- отсутствие в банке разработанной процентной политики;

- ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты;

- другие причины.

Процентный риск достаточно тесно связан с риском потери ликвидности по

следующим причинам:

1). Отрицательный разрыв активов и пассивов по срокам может привести не

только к тому, что банк будет вынужден покупать дорогие ресурсы на рынке,

но и к тому, что он вообще не сможет привлечь ресурсы.

2). Покупка слишком дорогих ресурсов или недополучение доходов по

активным операциям могут привести к уменьшению капитала. Когда размер

капитала станет меньше объема неработающих иммобилизованных активов банка,

возникнет «дыра»: банк будет вынужден фондировать платными ресурсами

активы, не приносящие доход.

При проведении финансового анализа риска изменения процентных ставок

выделяют базисный (базовый) риск и риск временного разрыва (риск

переоценки).

Базисный риск – риск использования различных видов процентных ставок для

привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в

движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки

привлечения и размещения отличаются относительно друг друга.

Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и

размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке, но с некоторым временным

разрывом относительно даты их пересмотра. Данный риск привязан в основном к

сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск – к изменению

общего уровня процентных ставок.

На уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние

факторы.

К внешним факторам относятся:

1) экономические факторы (например, инфляция, изменение ВВП, состояние

государственного бюджета, изменение валютного курса);

2) политические факторы (например, выборы в различные органы власти);

3) психологические факторы (например, процентная политика других

банков).

Под внутренними факторами, влияющими на уровень процентного риска,

подразумеваются:

1) использование более краткосрочных ресурсов для относительно

долгосрочных активных операций и наоборот;

2) несоответствие пассивов с фиксированной ставкой и активов с

плавающей ставкой и наоборот;

3) виды финансовых инструментов, используемых банком (кредиты,

сертификаты, векселя, облигации);

4) сроки финансовых инструментов;

5) несогласованность кредитной политики банка по активным и

пассивным операциям;

6) имидж эмитента ценных бумаг.

Д). Валютный риск

Валютный риск[3] – это опасность валютных потерь, связанная с изменением

курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении

внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и

валютных биржах.

Валютный риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании

активов и привлечении источников средств с использованием иностранных

валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых

операциях с иностранной валютой. Валютный курс непосредственно зависит от

изменения валютных курсов во времени. На обменный курс в значительной

степени могут повлиять тенденции экономического развития страны и различные

политические моменты, начиная с изменений в политике валютного

регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.

Риск конвертирования связан с ограничениями в проведении обменных

операций, установлением определенных лимитов и регулятивных норм и правил.

Коммерческие риски возникают из-за нежелания или невозможности должника

рассчитаться по своим обязательствам в связи с изменением финансового

положения субъекта сделки или осложнениями в международной обстановке.

Конверсионные риски – это риски валютных потерь по конкретным операциям

(сделкам). К конверсионным рискам относятся: риск открытой валютной

позиции, риск перевода и риск сделки. Риск открытой валютной позиции

возникает в случае несоответствия по объемам требований банка и его

обязательств, выраженных в иностранной валюте. Он связан с тем, что

стоимость активов и пассивов банка может меняться из-за будущих изменений

валютного курса. Риск перевода – риск изменения стоимости активов и

пассивов банка, связанный с падением курса валюты и необходимостью

переоценки активов и капитала банка, выраженных в иностранной валюте. Риск

сделки – влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, и

следовательно, на будущую прибыльность банка.

Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и

пассивов баланса банка.

Риски форфейтирования – это риски экспортера, которые принимает на себя

банк (форфейтер) без права регресса.

Технологический риск связан с использованием в деятельности банка

различной техники и технологий для проведения валютных операций.

Е). Риск инфляции

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее

очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в

обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные

средства и финансовые вложения. Так, например, банк предоставил кредит в

рублях, а через некоторое время его возвращают в обесцененных инфляцией

рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать

доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу

характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в

числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как

за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного

мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного

воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении

платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым

оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным

запаздыванием.

Ж). Риск неплатежеспособности

Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан

с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому

что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал.

Банк оказывается неплатежеспособным, или де-факто банкротом, когда его

собственный капитал сокращается до нулевой отметки или становится

отрицательным. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее

серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно,

чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных

операций.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его

деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван

поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его

финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для

обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их

потребности в кредитах. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к

банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны,

поэтому в настоящее время ЦБ РФ уделяет большое внимание величине и

структуре собственного капитала коммерческих банков, а показатель

достаточности капитала банка считается наиболее важным при оценке

финансовой устойчивости банка.

Достаточность капитала определяется как отношение капитала банка к

суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

II.Функциональные риски

Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта

или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка.

Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в

полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать

и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем

финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить

количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к

финансовым потерям.

Функциональные риски обусловлены субъективными и объективными причинами,

а также системными сбоями.

Функциональные риски включают в себя:

А). Стратегический риск

Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении,

прежде всего, с возможностью неправильного формулирования целей

организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного

подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Примером

стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является

недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми

инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не

сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления

риском.

Б). Технологический риск[4]

Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники

и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из-

за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за

несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный

риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка

приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления

технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе

электронных платежей.

В). Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности)

Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами

банка на осуществление своих операций и их результативностью.

К коэффициентам операционного риска можно отнести: суммарные

активы/число сотрудников; прибыль/число служащих; неоперационные

расходы/суммарные активы; расходы на содержание помещений,

оборудования/операционные расходы; заработная плата/число сотрудников и

другие.

Г). Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

Внедренческий риск - это риск того, что не будет достигнута

запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций,

подразделений и технологий.

III. Прочие (внешние по отношению к банку) риски

К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от

функциональных являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы

на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими

наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

К данному виду риска относятся:

- риск несоответствия условиям государственного регулирования;

риск потери банком репутации.

1.2 Процесс управление рисками

Процесс управления рисками включает:[5]

- предвидение рисков;

- определение их вероятных размеров и последствий;

- разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации

связанных с риском потерь.

Управление рисками сегодня – один из динамично развивающихся видов

профессиональной деятельности. Управление рисками требует много знаний в

области теории банковской деятельности, страхового дела, анализа

хозяйственной деятельности предприятия и т.д. Деятельность предприятия в

этой области направлена на защиту банка от действий рисков, угрожающих ее

прибыльности, и способствует решению основной задачи предпринимательства: в

зависимости от ситуации выбрать из нескольких проектов оптимальный,

учитывая при этом, что чем прибыльнее проект/решение, тем выше степень

риска для банка. Качественное управление риском повышает шансы финансово-

кредитного учреждения добиться успеха в долгосрочной перспективе и

уменьшает опасность ухудшения ее финансового положения.

В силу того, что в рыночной экономике хозяйственные риски неизбежны,

первое правило в управлении риском гласит: «не избегать риска, а предвидеть

его, стремясь снизить до возможно низкого уровня».[6]

Политика риска – это совокупность мероприятий, имеющих целью снизить

опасность ошибки уже в момент принятия решения и сократить возможные

негативные последствия такого решения на других стадиях функционирования

банка.

Процесс управления рисками включает следующие стадии:

1) выявление предполагаемого риска;

2) оценку риска;

3) выбор метода управления риском;

4) применение выбранных методов;

5) оценку результатов.

Знать о возможном наступлении риска менеджеру необходимо, но не

достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности

конкретный вид риска и каковы его последствия. Причем сначала следует

оценить вероятность того, что некоторое событие действительно произойдет, а

затем сделать вывод о том, как оно повлияет на экономическое положение

фирмы.

Риск может повлиять различными способами: от сложного вероятностного

анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. В

настоящее время российские банкиры в управлении рисками обычно опираются на

интуицию, чей-то авторитет на предыдущий опыт. Лишь незначительный процент

руководителей способен оценить риск с применением математических методов.

Наибольших успехов достигает тот банк, который может одновременно

просчитать или интуитивно определить степень риска, и, несмотря на

возможность неудачи, пойти на риск.

Оценивая риск, который в состоянии принять на себя банк, менеджер

прежде всего исходит из профиля ее деятельности, из наличия необходимых

ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий

риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить

свои действия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации

основной цели банка. Степень допустимого риска определяется с учетом таких

параметров. Как размер основных фондов, объем инвестиций, уровень

эффективности вложения денежных средств и др. Чем большим капиталом

обладает банк, тем оно менее чувствительно к риску и тем смелее может

принимать решение в рисковых ситуациях. Комплексный подход к управлению

риском позволяет руководству банка эффективнее использовать ресурсы и

распределять ответственность, улучшать результаты работы и обеспечивать ее

безопасность от действия риска.

Для менеджера очень важно разработать стратегию управления операционным

риском, для чего необходимо дать конкретные ответы на следующие вопросы:

- какие именно виды специфических рисков банк обязан учитывать в своей

деятельности;

- какие способы и инструменты позволяют управлять этими рисками;

- какой объем операционного риска банк может взять на себя (приемлемая

сумма убытка, которая может быть погашена из собственных средств).

Однако только формулирования стратегии для управления операционным

риском недостаточно, нужно еще иметь механизм ее реализации – систему

управления специфическими, в том числе операционными рисками, что в свою

очередь предполагает:

- создание эффективной системы оценки и контроля принимаемых решений;

- выделение в банке специального подразделения (работника), которому

будет поручено управление рисками;

- выделение средств и формирование специальных резервов для страхования

рисков, покрытия убытков и потерь.

Банк очень часто использует трехэтапный подход к управлению рисками:

Первый этап – определение типов риска, с которыми сталкивается

финансово-кредитная организация.

В первую очередь управляющий рисками идентифицирует тип потенциальных

рисков для своего банка.

Второй этап – измерение потенциального влияния идентифицированных

рисков.

Некоторые риски настолько малы, что они не ощутимы, в то время как

другие имеют гибельное значение для потенциала банка.

Полезно различать риски по потенциальному значению и затем

сфокусировать ресурсы по управлению рисками на наиболее серьезных

направлениях.

Третий этап – решение вопроса, как следует минимизировать каждый

релевантный риск.

В большинстве ситуаций обнаруженный риск можно минимизировать,

используя один или несколько из следующих приемов:

1) Перевод риска на страховую компанию.

2) Перевод фактора, порождающего данный риск на третью сторону.

3) Снижение вероятности наступления неблагоприятных событий.

4) Снижение величины потерь, связанных с неблагоприятными событиями.

5) Абсолютный запрет на деятельность, которая порождает риск.

Методология управления риска предполагает определение общих подходов:

выявление причин возникновения рисков в экономике вообще и специфических

причин возникновения рисков в частности; описание видов рисков, создание их

классификации; исследование соотношения неопределенности и риска; оценка

степени риска и др. (приложение 1)

Процесс управления операционным риском, как основным в рассматриваемой

теме заключается в следующем: контроль и анализ финансовых потерь,

определение источника их возникновения, проверка непосредственного

соотношения с операционным риском (т.е. выявление источника возникновения в

сферах организационной работы банка, либо не квалифицированность или другой

негатив исходящий от сотрудников банка, возможно ошибка связанная с

человеческим фактором ведет к ошибочной политике всего банка, что в

следствии приводит к финансовым потерями, упущенной выгоде, и глобальному

кризису, вплоть до банкротства и т.п.)

ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными рисками, тенденции

развития

2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке

Оперируя в нестабильной среде и не обладая всей полнотой

информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в

повседневной деятельности. При этом банки имеют возможность минимизировать

значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это,

поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии

достаточных компенсаций. В исследовании риска целесообразно разграничить

два ключевых направления — распознавание и оценка уровня риска и принятие

решений в области риска.[7].

Понятие “риск” всречается в обиходе многих общественных и

естественных наук, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы

исследования риска. Специфика экономического аспекта риска связана с тем,

что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с

возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного

хозяйственного, организационного или технического решения, и/или

неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение

рыночных условий, форсмажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска

в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых

посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную

долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств.

Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования,

банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием.

Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные

денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют

стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск

представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью

банковского дохода. Как известно, современные коммерческие банки

сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако

не все риски поддаются банковскому контролю. На устойчивость коммерческих

банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только

часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного

влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве

основы классификации банковских рисков.

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма,

являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те

риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над

банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой

деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в связи с

изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.

Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут

поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в

постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных

для банка. Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и

услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как

резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между

банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и

нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными

экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность

банка. Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот,

который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в

отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство

страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за

дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых,

держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску

невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных

должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со

стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности

руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск

того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает

соответствующего стимула.

Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в

процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на

технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой

продукции. Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся

система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь

созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не

приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ.

Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной

(неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной

бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста.

Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособностии, в

долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в

технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а

также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских

продуктов и услуг. Операционный риск, иногда называемый риском бремени,

состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным

способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность

контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной

степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к

технологическому риску и может являться результатом неправильного

срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела

банка. Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением

новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том

случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше

ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком

продуманы. Стратегический риск отражает способность банка выбирать

географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для

банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.

В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно

связанные с формированием банковского баланса.[8]

Финансовые риски подразделяются на шесть категорий: процентный

риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а

также риск использования заемного капитала (табл. приложение 3). Первые три

вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют

основу эффективного управления активами и пассивами банка. Риски

внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты

перемещаются в активную или пассивную часть банковского баланса с

вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые

инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки,

могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности

и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов. В процессе

изучения, а тем более в процессе управления банковскими рисками необходимо

помнить, что в реальности все виды рисков и моменты управления рисков в

целом, тесно взаимосвязаны. Помимо выявления и оценки индивидуальных или

"чистых" рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риски и

риск ликвидности), банку необходимо представлять себе совокупный уровень

принимаемого им риска. Этот этап требует количественного и качественного

анализа потенциальных потерь, а также информации о понесенных банком

потерях в прошлом.

Качественный анализ предполагает расчет следующих показателей:

. Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum foreseeable

loss) - максимальная величина потерь, которые понесет банк, если

события будут развиваться по самому худшему сценарию и система

"обеспечения безопасности" банка не сработает.

. Максимальные вероятные потери (MPL, maximum probable loss) -

максимальная величина потерь, которые может понести банк, с учетом

того, что потери до некоторой степени контролируются эффективной

системой защиты и покрытия.

Количественный анализ заключается в сборе и обработке статистических

данных:

. составление базы данных о потерях с описанием причин их вызвавших;

. составление 5-летней (и более) истории банковских потерь с полным их

описанием;

. классификация потерь (например, по вызвавшим их причинам);

. расчет и определение потерь, о которых нет отчетности;

. определение основных тенденций на основе собранной статистики;

. составление прогноза банковских потерь на перспективу.

Полезным инструментом для принятия управленческих решений в области

банковских рисков является ретроспективная Матрица примеров оценки и

использованных приемов минимизации рисков, используемая многими зарубежными

кредитными организациями. Такая матрица составляется на основе банковской

практики решения кризисных ситуаций и может иметь следующую форму (см.

табл.1):

Таблица 1

Матрица примеров оценки и использованных приемов минимизации рисков (в том

числе операционных) [9]

|1. | | | | |

|2. | | | | |

Идентификация и классификация потенциальных убытков помогает банку решить

сразу несколько проблем. В частности, сбор информации на систематической

основе позволяет: а) создать базу данных для будущих прогнозов банковских

потерь, б) выявить наиболее слабые места в организации финансового

посредника и выделить ключевые направления реорганизации его деятельности

и, наконец, в) определить наиболее эффективные методы минимизации рисков.

Ключевыми способами ограничения банковских рисков принято считать

следующие:

. объединение риска - метод, направленный на снижение риска путем

превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные

издержки (данный метод лежит в основе страхования);

. распределение риска - метод, при котором риск вероятного ущерба

делится между участниками таким образом, что возможные потери каждого

относительно невелики (наиболее часто применяется при проектном

финансировании);

. лимитирование - метод, предусматривающий разработку детальной

стратегической документации (оперативных планов, инструкций и

нормативных материалов), устанавливающей предельно допустимый уровень

риска по каждому направлению деятельности банка, а также четкое

распределение функций и ответственности банковского персонала;

. диверсификация - метод контроля риска за счет подбора активов, доходы

по которым по возможности мало коррелируют между собой;

. хеджирование - балансирующая трансакция, нацеленная на минимизацию

риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются

микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс финансового

посредника - макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор

инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовых позиций

(например, подбор активов и пассивов по длительности) метод

хеджирования считается естественным.

Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых

видов деятельности: форвардные соглашения о будущей процентной ставке,

финансовые фьючерсы, опционы и свопы. Новые подходы к ограничению

банковских рисков открывают такие инновации, как:

. секьюритизация активов — эмиссия и последующая продажа ценных бумаг,

обеспеченных банковскими активами;

. сегментация и продажа кредитов — дробление процедуры кредитования на

четыре этапа (открытие кредита, финансирование,продажа, обслуживание)

и специализация финансового посредника на том этапе, где он имеет

относительные конкурентные преимущества.

Однако, имея возможность практически полностью

иммунизировать себя от большинства эндогенных рисков, финансовый посредник

стремится лишь снизить его до приемлемого уровня, повысив тем самым свою

рентабельность. Комбинация таких факторов, как доходность банка, размер

собственного капитала и уровень банковской задолженности, а также

статистика средних ежегодных убытков и степень склонности управляющих

банком к принятию риска, определяют тот уровень максимального совокупного

риска (или величину потерь), который банк способен финансировать

самостоятельно. Он определяется (а) для каждого уровня потерь и (б) как

средний ежегодный уровень, пересматривающийся ежегодно в зависимости от

изменяющихся условий, и носит название “болевого порога”.

Основной целью финансирования операционного риска является

создание резервов на покрытие убытков в случае их возникновения. Для защиты

банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку

финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято

делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах “болевого

порога”, и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня.

Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние

источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении

банка есть и другие инструменты – кредитные линии, дополнительные

заимствования и тому подобное. Определить достаточность финансовой защиты

можно путем сопоставления максимальных поддающихся предвидению потерь (MFL)

с тем объемом ресурсов, который могут обеспечить внутренние и внешние

источники финансирования риска. Для повышения эффективности финансовой

защиты банку следует регулярно проводить мониторинг предложений страхового

рынка и стоимости предлагаемых вариантов, а также проводить сравнения по

уровню принимаемого риска (за рубежом информацию, как правило, можно

получить в органах банковского надзора) и издержкам на его страхование с

практикой сопоставимых банков (например, Risk and Insurance Management

Society and Tillinghast публикуют “Cost-of-Risk Survey”).

Банковская программа финансирования операционного риска должна

быть составлена таким образом, чтобы обеспечить одновременно как

стабильность покрытия рисков, так и минимизацию прямых издержек банковского

риска. В соответствии с указанной целью перед банком стоят следующие

задачи:

. удерживание риска в пределах финансовых возможностей банка,

определяемых текущими финансовыми ресурсами и степенью склонности

управляющих банком к принятию риска;

. использование внешних источников финансирования риска (таких как

страхование) с наименьшими издержками для защиты банка от “катастроф”;

. обеспечение максимальной стабильности долгосрочных издержек банковских

операционных рисков.

Программа эффективного контроля за банковскими операционными рисками должна

включать следующие положения:

. защита банка и обеспечение безопасности людей — защита от несчастных

случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на

различные случаи форс-мажорных обстоятельств;

. сохранение собственности — мероприятия по защите собственности

финансового посредника от физического ущерба;

. контроль процесса обработки информации и операционного центра -

обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

. предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и

внешних преступлений;

. контроль обязательств по контрактам и соглашениям — юридические

консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий),

систематический мониторинг контрактов;

. контроль финансовых рисков;

. планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых

невозможно предсказать — разработка процедур выхода из всевозможных

кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Интересно, что в условиях действия противоречивой нормативно-

правовой базы и неадекватного налогообложения, многие финансовые посредники

разрабатывают правила поведения собственного персонала в момент проведения

проверок деятельности кредитной организации органами банковского надзора —

центральным банком и налоговой инспекцией, — считая эту область одним из

важнейших направлений контроля риска.[10]

Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и

издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных

издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и

вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эффективности

различных программ контроля за рисками, помимо разработки стандартов для

данных программ, должна включать также сбор и анализ информации о случаях

неудовлетворительной их эффективности. Как правило, банк уже располагает

внутренними подразделениями, в той или иной степени контролирующими и

регулирующими банковские риски, — службами безопасности, внутреннего аудита

и внутреннего контроля, однако, после сравнительного анализа роли и места

этих подразделений в обеспечении жизнедеятельности финансового посредника

становится ясной необходимость создания принципиально иной службы "быстрого

реагирования", которая обеспечит банку большую устойчивость и существенные

конкурентные преимущества. Новой структурной единицей, призванной

заниматься вопросами оценки банковских рисков и выработкой стратегии и

тактики управления рисками, может стать Комитет контроля рисков, на который

возлагаются следующие задачи:

. разработка письменного меморандума о политике контроля рисков;

. осуществление контроля уровня принимаемого риска, установление

компромисса “рискованность - доходность”;

. определение “порога боли”;

. установление способов финансирования риска и постоянный мониторинг

соответствующих издержек;

. разработка вариантов и принятие решений по выходу из кризисных

ситуаций;

. анализ ситуаций и определение санкций против “провинившихся”

сотрудников.

Комитет может быть организован по принципу “круглого стола” из

руководителей банковских подразделений, при этом сам Комитет подотчетен и

напрямую подчиняется Председателю Правления банка. Некоторые контрольные и

управленческие функции Комитет может делегировать заинтересованным

управлениям, например:

. информационно-аналитический отдел: контроль достаточности финансовой

защиты, расчеты, связанные с проведением качественного (показатели

MFL, MPL) и количественного анализа потенциальных потерь;

. служба внутреннего контроля: поиск информации о новых видах риска и

новых инструментах минимизации; анализ внешних источников

финансирования риска; получение информации в органах банковского

надзора об уровне индивидуальных рисков, принимаемых сопоставимыми

банками, и ее анализ;

. отдел внутреннего аудита: организация мониторинга эффективности

программ контроля за рисками (разработка стандартов, сбор и анализ

информации о случаях неудовлетворительной эффективности).

2.2 Операционные риски – анализ современных тенденции развития

В последнее время в отрасли риск-менеджмента заметен огромный

всплеск интереса к вопросам измерения и управления операционными рисками.

Этот интерес продиктован введением нескольких регулирующих рекомендаций в

области корпоративного управления и оценки достаточности капитала, а также

распространившимся мнением о том, что риск-менеджмент в масштабах

предприятия при должном обращении приносит только пользу. Волна

корпоративных ошибок управления показывает, что в большинстве случаев

компании страдают от операционного риска, для которого обычно не

резервируют капитал, чем от рыночного, кредитного или страхового, для

покрытия которых выделяются определенные средства.

В ответ регулирующие органы Канады, Великобритании и

Австралии пересмотрели стандарты корпоративного управления таким образом,

чтобы возложить на директоров компаний обязанности по управлению рыночным,

кредитным, страховым, правовым, стратегическим и другими видами рисков.

Базельский комитет предложил осуществлять процедуру резервирования

банковского капитала для защиты от операционного риска. Речь идет о защите

«от внутренних процессов, сотрудников и систем, а также внешних событий».

Риск-менеджерам из-за этих требований срочно потребовались адекватные

методы измерения и управления операционными рисками. Прежде чем говорить о

моделировании операционных рисков, полезно понять их уникальные

характеристики и применение в моделировании. (таблица, приложение 2)

Эндогенная и динамичная природа операционных рисков

предполагает большую зависимость от мнений экспертов и профессиональных

суждений – по крайней мере, до той поры, пока компании не накопят

достаточного объема исторических данных для моделирования меняющихся бизнес-

сред. Использование операционных стратегий для смягчения операционных

рисков предполагает обычный процесс моделирования, который менеджеры часто

используют для анализа вида «что, если». В конце концов, целью риск-

менеджмента является не только измерение, но и снижение операционных

рисков.

Методы моделирования риска. Существует множество методов

моделирования рисков. Хотя существует еще больше видов их классификации,

для наших задач мы ограничимся организацией методов по отношению к

историческим данным и экспертному мнению. Полный список таких методов

неоправданно длинен для приведения его здесь, и требуется просто знать, что

в распоряжении риск-менеджера находится большой выбор инструментов для

моделирования рисков. Многие из них применимы в определенных

обстоятельствах.

Методы, основанные на статистическом анализе и исторических

данных. Рыночный, кредитный и страховой риски сильно зависят от

статистического анализа исторических данных путем применения различного

рода численных методов. Эти методы могут, например, включать в себя:

. Актуарные подходы на базе свертки функций распределения вероятности

частоты риска и наносимого им ущерба;

. Симуляции на базе стохастических дифференциальных уравнений;

. Теория экстремальных значений для моделирования «хвостов»

распределения вероятности

Операционные риски также могут быть смоделированы при

помощи одного из этих подходов при условии наличия адекватного объема

репрезентативных исторических данных. Частые операционные риски, приносящие

небольшой ущерб, такие, как, например, ошибки в банковских расчетах, обычно

дают достаточно данных для использования методов, основанных на

статистическом анализе. Хотя, даже в этом примере, если банки оптимизируют

процесс расчетов с тем, чтобы он содержал меньшее число операций, риски

изменятся, и исторические данные, не учитывающие оптимизацию, станут

неприменимы.

Методы на основе мнений экспертов.[11] Исследователи принятия

решений долгое время полагались на мнения экспертов для оценки рисков в то

время, когда в распоряжении менеджера нет данных, или имеющегося объема

недостаточно для статистического анализа. Например, решение об удачном или

неудачном исходе опыта на ранних стадиях испытаний новых лекарств – почти

всегда принимает эксперт. Методы на основе экспертных мнений включают в

себя:

. Дельфийский метод экспертных оценок для получения информации от группы

экспертов;

. Деревья решений, которые содержат точки решений и возможные

неопределенности;

. Диаграммы влияния, которые также содержат причинно-следственные связи;

Постепенно развиваясь, эти методы были усовершенствованы с тем расчетом,

чтобы избежать распространенных ошибок и пристрастных мнений, возникающих

из субъективных оценок вероятностей. Эти модификации значительно увеличили

надежность экспертных подходов.

Методы, основанные на комбинации данных и мнений экспертов. К

методам, сочетающим достоинства как анализа данных, так и экспертных

мнений, относятся:

. Нечеткая логика, использующая лингвистические переменные и правила,

основанные на экспертных мнениях

. Симуляция динамики системы, использующей системы нелинейных карт для

представления причинной динамики

. Байесовские нейронные сети, которые основаны на сети причинно-

следственных связей, вычисленных на основе условных вероятностей

Большинство из этих методов позаимствованы из других, в основном из

инженерных дисциплин. Итак, статистические методы требуют слишком больших

объемов данных, принятие решений слишком сильно полагается на экспертные

мнения… А вот комбинация тех и других похожа на оптимум и лучше всего

соответствует уникальным характеристика операционных рисков. По мере того,

как бизнесы усложняются, а число взаимосвязей в них увеличивается,

менеджеры борются за контроль над неопределенностью и принятие эффективных

решений в неопределенных ситуациях. Использование таких технологий, как

data mining значительно увеличило объем данных, доступных менеджерам.

Печальная правда в этом случае заключается в том, что терабайты данных не

увеличили понимания менеджерами динамики бизнеса в масштабе всего

предприятия.

Сложность систем растет быстрее, чем наши знания о них.

Менеджеры в ответ делят работу на меньшие сегменты, и обретают

специализацию по риск-менеджменту отдельных видов рисков и конкретных

бизнес-процессов. Они отлично, глубоко понимают свою часть проблемы, но

намного хуже – ее связь с другими частями. Техники моделирования должны

быть достаточно гибкими для того, чтобы фрагментированные знания множества

экспертов. Они также должны эффективно соотносить данные и экспертные

мнения для того, чтобы стала возможной разработка более понятного и

надежного представления о реальности.

ГЛАВА 3. Применение инструментов регулирования операционного риска на

примере «Балтийского Банка»

3.1 Краткая характеристика банка

Балтийский Банк зарегистрирован Госбанком СССР 5 июля 1989

года. Генеральная лицензия на совершение банковских операций № 128 выдана

Центральным Банком России 25 марта 1994 года, разрешение на совершение

операций с драгоценными металлами (золотом и серебром) от 7 сентября 1994

года, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

№15400014211400 от 24 декабря 1997 года. В июне 2001 года в связи с

реорганизацией Балтийского Банка из товарищества с ограниченной

ответственностью в закрытое акционерное общество, Банку была выдана новая

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 128 от 1.06.2001г. За истекшие со дня

основания 13 лет Балтийский Банк вырос в одну из крупнейших финансовых

структур не только Санкт-Петербурга, но и всего Северо-западного региона,

получив всеобщее признание не только в России, но и за рубежом. По данным

различных рейтинговых агентств и на основании информации Центрального Банка

России по состоянию на середину 2001 года успешная деятельность позволила

Балтийскому банку по различным показателям стабильно входить в число 50

крупнейших банковских институтов России.

На протяжении многих лет банк входит в лидирующую группу финансовых

учреждений Северо-западного региона страны. На сегодняшний день филиальная

сеть Банка включает 10 филиалов по России: Москва, Мурманск, Псков,

Петрозаводск, Кириши, Бологое, Волхов, Новгород, Выборг, Великие Луки, а

также 16 отделений и агентств в Санкт-Петербурге.

Банк известен эффективной поддержкой предприятий различных сфер

деятельности не только города, области, но и России в целом. В число

активных заемщиков банка входят предприятия связи, транспорта,

коммунального хозяйства, жилищного и производственного строительства,

добывающей промышленности, торговли, сельского хозяйства и других отраслей

экономики. Балтийский банк постоянно разрабатывает и внедряет новые

банковские продукты и услуги, осваивает современные технологии работы для

эффективного обслуживания клиентов. В их числе: расчетно-кассовое

обслуживание в рублях и иностранной валюте, кредитование предприятий

реального сектора экономики, кредитование физических лиц на приобретение

жилья и средств автотранспорта, различные виды срочных вкладов в рублях и в

валюте для юридических и физических лиц, услуги по международным расчетам,

документарные операции (аккредитивы, банковские гарантии, инкассо),

операции с государственными и корпоративными ценными бумагами,

доверительное управление средствами клиентов, операции с векселями

различных эмитентов, вексельное кредитование, операции с пластиковыми

картами известных международных платежных систем, дорожными чеками

MasterCard/Thomas Cook и American Express, коммерческим чеками Bank of New

York и Dresdner Bank.

Среди иностранных банков-корреспондентов Балтийского банка, по-прежнему,

такие ведущие западные банки, как Bankers Trust Co., Bank of New York,

Commerzbank AG, Dresdner Bank, Credit Suisse First Boston, Bank Austria/

Creditanstalt, ING Bank, Merita Bank, OKO Bank, Leonia Bank и другие.

Традицией Балтийского Банка является спонсорство и благотворительность:

поддержка учреждений народного образования и дошкольного воспитания,

финансирование культурных мероприятий.

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БАНКЕ

Универсальный банк, оказывающий самый широкий спектр услуг

для корпоративных и частных клиентов. Один из старейших коммерческих

банков, основан в 1989 году. Генеральная лицензия Центрального Банка №128

от 01.06.01. Более 27 тысяч корпоративных клиентов (по данным на 01.01.05).

Более 883 тысяч частных клиентов (по данным на 01.01.05). Развитая

филиальная сеть из 18 иногородних филиалов в г. Москва, Мурманск, Псков,

Новгород, Петрозаводск, Кириши, Волхов, Выборг, Тверь, Курск, Ярославль,

Воронеж, Пермь, Нижний Новгород, Ростов-на-Дону, Челябинск, Саратов, Самара

и дополнительных офисов. 18 отделений и агентств в Санкт-

Петербурге..Эмитировано 840 тысяч пластиковых карт (по данным на 01.01.05).

413 банкомата (203 - в С.-Петербурге, 210 - в регионах) (по данным на

01.01.05).1 839 высококвалифицированных сотрудников

Долговременное партнерство с VISA, MasterCard Europe, AMERICAN EXPRESS,

THOMAS COOK. Аудитор - Deloitte & Touche

Рйтинговая информация:

Место среди банков Северо-Западного региона России на 01.07.2004:

- 3 - по размеру активов;

- 5 - по величине собственного капитала;

- 4 - среди наиболее прибыльных банков;

- 2 - по привлечению вкладов физических лиц.

По данным журнала “Эксперт Северо-Запад” (№ 37 от 4-10 октября 2004 г.).

Прибыльность и стабильность функционирования Балтийского банка не

случайна.

Главным является грамотное управление и ведение дел в лице

руководства самого банка и его филиалов. Основное место в успешной

деятельности банка занимает функциональный анализ, мониторинг, система

управление рисками и методика воздействия на риски. Далее подробно будет

рассмотрена методика воздействия на операционный риск, существующего в

Балтийском банке.

3.2 Руководство по операционному риску «Балтийского банка»

Модель операционного риска используется ревизионно-

контрольным департаментом банка. Она включает количественные и качественные

факторы, где каждому фактору приписывается определенный вес, в зависимости

от его влияния на присущий банку риск, и уровень значимости в зависимости

от рассматриваемого подразделения. Присущий риск – это сумма произведений

весов и уровня значимости всех факторов. Максимальное значение присущего

риска равно пяти.

Количественные факторы:

1. Объемы транзакций (15% присущего риска). Это не прямой доступ к

активам путем инициирования или изменения сделки, а не с помощью

непосредственного физического контакта с деньгами.

Автоматизированные системы позволяют приобретать активы без

физического доступа с помощью системы электронных платежей.

2. Последствия ошибок (11% присущего риска). Ошибки могут повлиять

на финансовую отчетность и на информационную систему поддержки

принятия решений. Например: ошибки в финансовых и транзакционных

отчетов в следствии большого количества операций могут сильно

повлиять на решения принимаемые на основе неправильных данных.

3. Надежность данных (8% присущего риска). Здесь рассматривается

доверие банка или клиента к данным, где необходимо учитывать

опыт клиентов и ошибки, которые могут повлиять на банковскую

деятельность. Особенно важно учитывать те ситуации, где клиент

непосредственно отсутствует.

4. Суть процесса (3% присущего риска). При рассмотрении той или

иной деятельности важно учитывать тип и уровень используемой

автоматизации. Автоматизация и хорошие средства управления

позволяют проследить за последовательным уменьшением возможных

ошибок. Отсутствие автоматизации может отразиться на риске.

5. Доступ к физическим активам (3% присущего риска). Активы, доступ

к которым можно получить непосредственно через физический

контакт, например наличные деньги, чеки, ценные бумаги. Фактор

ликвидности используется чтобы отразить возможность

конвертируемости в наличные деньги.

Качественные факторы:

1. Качество управления (10% присущего риска). Фактор

относится к управленческим уровням, на которых не

осуществляется непосредственный контроль, но они задают

общий тон и определяют стратегическое направление группы.

Это, как правило происходит на уровне высшего руководства

банка, и зависит от структуры организации.

2. Административное решение (10% присущего риска). Фактор

относится непосредственно к административной свободе

действий в осуществлении всех или выборочных сделок

(определить простые сделки по сути и статусу – решаемые «в

низу», и сложные решаемые на более высоком уровне).

3. Степень/качество наблюдения (10% присущего риска). Фактор

управленческого уровня, который предусматривает ежедневное

наблюдение за осуществляемыми операциями в определенной

области.

4. Оценка среды (11% присущего риска). Фактор оценки

эффективности среды., в которой осуществляется управление.

Самооценка менеджеров, результаты мониторинга, которые

необходимо учитывать при оценки среды, где осуществляется

управление.

5. Характеристика продукта/услуги (7 % присущего риска).

Учитывается риск связанный с самим продуктом/услугой. Новый

банковский продукт более рискован, так как нет опыта в его

использовании, продажи. Возникновение трудностей в

предоставлении продукта, бухгалтерском учете и юридическом

оформлении следует повышенный риск, также с продажей

продукта.

6. Особенности системы (6% присущего риска). Фактор связан с

риском автоматизированной системы, которая помогает

выполнять операции. Новая система более рискованна, чем

старая, поскольку отсутствует историческая информация в

надежности ее использования. Трудности в использовании

системы также связаны со способом разработки

технологического процесса (онлайн-пакет), эффективностью

используемых технологий, количества и видов интерфейсов,

так как многие интерфейсы оказывают влияние на другие

системы и могут увеличить риск.

7. Давление, оказываемое для достижения целей (6% присущего

риска). Подразумевается давление, оказываемое на

руководство и коллектив компании для достижения

определенных целей. Реальная цель важна для ее дростижения.

Программа самооценки «Балтийского банка» (2004 год) бухгалтерский учет,

контроль и операции.

Банком разработана ежегодная программа самооценки на основе анкетирования.

Администрация использует свои средства управления и отвечает за их

эффективность и свою компетентность. Эффективный внутренний контроль

позволяет Балтийскому банку:

- достигнуть высоких показателей своей деятельности и предотвратить потерю

ресурсов;

- гарантировать надежность финансовой отчетности;

- гарантировать выполнение тех или иных действий по инструкции и в рамках

закона.

Прилагаемая анкета является инструментом, с помощью которого можно оценить

контроль в рамках банка. Анкета состоит из пяти разделов, соответствующих

внутреннему контролю.

Раздел 1. Среда контроля – это фундамент, на котором формируются другие

элементы внутреннего контроля, обеспечивающие дисциплину и слаженную

деятельность организации (честность, этика, компетентность, философия и

стиль управления, полномочия, обучение персонала и др.).

Раздел 2. Оценка риска – оценка внешних и внутренних рисков.

Раздел 3. Контролирующая деятельность (в анкете этот раздел отмечен пятым

пунктом) – контролирующая деятельность предполагает определенные правила и

действия, которые способствуют успешному осуществлению решений

руководства.

Раздел 4. Информация и коммуникации (в анкете этот раздел отмечен третьим

пунктом) – информация основа, выполнения обязанностей наилучшим образом.

Необходимость информации при составлении правильных отчетов, где содержится

операционная и финансовая информация, способствует контролю. Эффективный

обмен информацией, тоже должен осуществляться в более широком контексте,

затрагивая всю деятельность компании.

Раздел 5. Мониторинг (в анкете отмечен шестым пунктом). Имеется в виду

мониторинг систем внутреннего контроля. Это оценка эффективности

функционирования самой системы на протяжении заданного периода времени.

Мониторинг выполняется по мере выполнения той или иной деятельности. Рамки

и частота проверок и контроля зависят от оценки риска и эффективности

проводимого мониторинга. Отчет об ошибках во внутреннем контроле

направляется высшему руководству (совету директоров).

Подробная схема анкеты представлена в приложении 3. После заполнения анкет

каждым сотрудником составляется общий протокол самооценки рисков

подразделения (приложение 4).

Руководство банка, прежде всего пользуется возможностью

снижения операционного риска, при помощи различных программ страхования.

Страховой рынок трактует операционные риски кредитных учреждений весьма

широко, и выделяет, с точки зрения возможности управления, следующие две

группы рисков:

1. Традиционные риски (потеря активов, мошенничество, ответственность

перед третьими лицами и т.д.);

2. Развивающиеся риски (корпоративное управление, компьютерное

мошенничество, потеря репутации и т.д.).

В группу традиционных рисков попадают большинство рисков физического

ущерба, технологических и внутренних рисков. Для этих рисков уже имеются

страховые продукты, успешно применяемые в России. Страхование развивающихся

рисков, является достаточно новым для европейского рынка. В настоящее время

специалистами компании Марш в отношении развивающихся рисков разработаны

страховые продукты, которые предлагаются и на российском рынке. Эти

продукты позволяют компаниям изменить структуру развивающихся рисков (как

операционных, так и стратегических) за счет передачи части этих рисков

третьим сторонам. В то же время, именно по банковским операционным рискам

использование страховых инструментов может быть максимально эффективным и

позволяет банкам сократить возможные убытки, которые, даже, несмотря на

принимаемые меры безопасности, и существующие процедуры контроля, все-таки

могут произойти. [12]

В настоящий момент банк имеет следующие программы покрытия банковских

рисков, адаптированные для России, и успешно применяемые на практике

«Балтийского банка»:

. Страхование перевозок и хранения ценностей;

. Страхование кредитных организаций от преступлений;

. Страхование электронных и компьютерных преступлений;

. Страхование профессиональной ответственности кредитных организаций;

. Страхование ответственности руководителей и должностных лиц;

. Программа комплексного страхования кредитных организаций;

. Страхование эмитентов и держателей пластиковых карт.

Предупреждение и контроль рисковых ситуаций позволяет

«Балтийскому банку» вовремя реагировать на угрожающие ситуации.

Предотвращать их, минимизировать, либо компенсировать. Мониторинг и

современные технологии учета операционных рисков позволяют идти в ногу со

временем, т.е. уметь изменяться раньше чем требует окружающая среда

воздействия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой

моментов операционных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале

развития рыночных отношений к своей внутренней системе функционирования.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить

экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,

правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике

атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы

выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои

бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и

приспосабливающихся к рыночной экономике.

Становление и развитие в России предпринимательства является

закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и

формирования в перспективе рыночной экономики. Предпринимательская

деятельность является рисковой, и доказательства этому были приведены в

данной работе. Многие решения в банковском предпринимательстве, как и в

предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях

неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из

нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

Для понимания природы операционного риска фундаментальное значение имеет

связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но

при этом меньше будет и получаемая прибыль.

В данной работе была раскрыта сущность операционных рисков в

банковском предпринимательстве. Основное содержание работы посвящено

характеристике и классификации рисков, с которыми неизбежно сталкивается

коммерческий банк в своей работе. Кроме того, было рассказано об основных

факторах, влияющих на возникновение операционных рисков при осуществлении

предпринимательской деятельности. Не раз было подчеркнуто, что

предпринимательства без риска не бывает, а суть теории и практики

предпринимательства состоит в том, чтобы по возможности снизить последствия

операционного риска, суметь рассчитать риск, заранее наметить меры по

минимизации непредвиденных потерь. Поэтому в работе изложены основные пути

снижения риска в банковской деятельности. На примере реально

функционирующего коммерческого банка проведен анализ, оценка методики

управления операционными рисками. Наиболее важным является то, что учет и

мониторинг операционных рисков в целом положительно сказывается на

деятельности «Балтийского банка», т.е. получение максимально возможной

прибыли, использование своего потенциала возможностей и ведение дел

руководствуясь профессиональными навыками также учитывая современные

тенденции развития.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело/ Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и

статистика,1998

2. Банки и банковские операции: Учебник / под ред.Е.Ф.Жукова. –М.: Банки

и биржи, ЮНИТИ 1998

3. Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. «Комплексный подход к риск-

менеджменту: стоит ли этим заниматься» М.: Изд. дом Вильямс 2003 г.

4. Балабанов И.Т. «Риск-менеджмент» - М., 1996 г.

5. Бляхман Л.С. «Основы функционального и антикризисного менеджмента» -

СПб., 1999 г.

6. Глущенко В.В. «Управление рисками. Страхование» - Железнодорожный, 1999

г.

7. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф.Жукова. –

М.:ЮНИТИ, 2000.-622 с.

8. Риски в предпринимательской деятельности. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. –

М.: ИНФРА-М, 1998.-224 с.

9. Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и

доп. – М.: ИНФРА-М, 2003

10. «Менеджмент в АПК», под ред. Королёва Ю.Б. – М., 2000 г.

11. Минаев Э.С. «Управление производством и рисками» М.:Юнити 2003 г.

12. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации: Учебник. – М.: ИНФРА-М,

2001

13. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф.

В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

14. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А.«Управление рисками» М.: Проспект 2003 г.

15. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. 2002. -

С. 317

16. Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы

практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30

0ктября 2001 г. — Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. — с. 71—77

17. Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной

элемент теории рисков // Инвестиции в России. — 2000г. — № 12, с.

41—43

-----------------------

[1] Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной

элемент теории рисков // Инвестиции в России. — 2000г. — № 12, с.

41—43

[2] Чернова Г.В., Кудрявцев А.А.«Управление рисками» М.: Проспект 2003 г.

[3] Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. 2002. -

С. 317

[4] Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф.

В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

[5] Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации: Учебник. – М.: ИНФРА-М,

2001

[6] «Менеджмент в АПК», под ред. Королёва Ю.Б. – М., 2000 г.

[7] Минаев Э.С. «Управление производством и рисками» М.:Юнити 2003 г.

[8] Банковское дело/ Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и

статистика,1998

[9] Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы

практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30

0ктября 2001 г. — Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. — с. 71—77

[10] Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. «Комплексный подход к риск-менеджменту:

стоит ли этим заниматься» М.: Изд. дом Вильямс 2003 г.

[11] Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и доп.

– М.: ИНФРА-М, 2003

[12] Бляхман Л.С. «Основы функционального и антикризисного менеджмента» -

СПб., 1999 г.