Валютно-обменные операции в коммерческом банке

ДОКЛАД

Либерализация внешнеэкономической деятельности, режима

иностранных инвестиций и порядка въезда и выезда граждан за рубеж

обусловила выход на международный рынок тысяч российских самостоятельных

хозяйствующих субъектов, многочисленные потоки выезжающих за границу

туристов.

Иностранная валюта стала теперь доступной любому юридическому лицу и

любому гражданину. Ее можно иметь в собственности и совершать с ней

операции в установленном порядке.

Леонид Григорьевич Олех, описывая в своей статье будущее

Сибири, перечисляет факторы, сдерживающие развитие сибирского региона. Один

из них - слабое инвестирование, в том числе иностранное. В этой же статье

подчеркивается необходимость вписывания сибирского рынка в международные

рыночные отношения.

Для осуществления вышеуказанных задач особенно важной

становится роль валютного регулирования и валютного контроля на территории

Российской Федерации.

Необходимость формирования эффективно функционирующей сис-

темы валютного регулирования и контроля в нашей стране заставляет

обратиться к богатому зарубежному опыту, прежде всего бывших

социалистических стран Восточной Европы, проводящих рыночные реформы в

схожих с нашими экономических условиях.

Необходимо отметить, что цель валютной политики в разных

странах едина: регулирование платежного баланса. валютного курса наци-

ональной денежной единицы и контроль за внутренним валютным рынком. А вот

способы достижения, уровень регламентации отличают страны друг от друга.

Автором разработаны таблицы, в которых дана сравнительная

характеристика разных аспектов валютного регулирования и валютного

контроля в странах Восточной Европы и в России.

***********************************************************************

В истории вал.регулирования послереволюционной России можно

выделить 5 этапов:

Пеpвый этап - до 1928 года, когда валютное регулирование

осуществлялось в основном pыночными методами.

( фондовые биржи,покупка-продажа нал.ин валюты, червонец являлся

международным платежным средством и т.д.)

С 1928 года начался втоpой этап обладавший всеми хаpактеp-

ными чеpтами валютной монополии госудаpства.

(ин.валюта-Внешторгбанк; Госплан;)

Тpетий этап развития валютного регулирования начался в

1986 году децентрализацией внешнеэкономической деятельности.,

(субъекты хоз.деят-ности получили право прямого выхода на внешние рынки,

создание КБ, отсутствие органа вал. регулирования)

Четвеpтый этап развития валютного регулирования начался с

вступления в силу в марте 1991 года Закона СССР "О валютном ре-

гулировании".

Впервые на уровне закона в юридическую практику

были введены такие понятия валютного регулирования как "валютные ценности",

"валюта СССР", "иностранная валюта", "резиденты", "нерезиденты",

"валютные операции","текущие валютные операции",) провозгл. право

собств на вал.ценности, созд.бирж и т.д.

В ноябpе 1992 года был принят Pоссийский Закон "О валют-

ном pегулиpовании и валютном контроле" и с его введением начался пятый

этап валютного pегулиpования в Pоссии, который продолжается и поныне.

В настоящее время вся структура валютного законодательства

нашей страны строится на базе этого Закона. Основным органом валютного

регулирования назван в нем ЦБ РФ и основная нагрузка по созданию

нормативных актов, дополняющих данный Закон и основная ответственность по

контролю за их исполнением лежит на Банке России.

В таблице 6 показаны основные инструкции, разработанные на

данный момент ЦБ РФ в дополнение к разделам ЗаконА.

Закон ВРК впервые ввел в юридический оборот институт

"АГЕНТОВ ВАЛ.КОНТРОЛЯ".

На схеме 4 показаны наряду с субординацией основные взаимосвязи

между органами валютного регул. и контроля.

В рамках осуществления валютного контроля ЦБ РФ совместно с

ГТК создали единую систему контроля за поступлением вал. выручки и

обоснованностью платежа за импорт..

Для более детального рассмотрения этой системы при обучении

студентов СИФБД автором разработаны поэтапные схемы экспортного контроля,

согласно совместно разработанной ЦБ РФ и ГТК Инструкции 19,которая

является достаточно хорошо проработанным документом и очень подробно

описывает действия каждого участника таможенно-банковского контроля.

Контроль осуществляется путем заполнения паспорта сделки,

учетных карточек и реестров учетных карточек. На основании данных

документов создается досье клиента как в уполномоченном банке так и

в ГТК.

Положение уполномоченного банка в данной системе контроля

двоякое: с одной стороны, он подчиняется органу, выдавшему ему лицензию

на осуществление операций в ин.валюте и выполняет функции агента

валютного контроля по отношению к своим лиентам. А с другой стороны- это

объект валютного контроля,который, согласно статьям 12-15 Закона ВРК

обязан подчиняться требованиям законодательства, как хозяйствующий субъект,

извлекающий прибыль от осуществления вал. операций.

Структура валютных подразделений уп. банков должна удов-

летворять как требованиям организации банковских операций данного

подразделения, так и потребностям клиентов.

Вариантов несколько, Когда сотрудник банка обращается в

юр.отдел в особо нестандартных ситуациях и сам выполняет функции

агента вал. контроля, либо в подразделении имеется специальная группа

вал. контроля и клиент всю правовую часть операции оформляет в

этом отделе и только потом идет в соответствующий виду операции

отдел.

Второй вариант отличает высокий профессионализм, но он неудобен

для клиентов.

Каждый из сотрудников вал. подразделения несет на себе оп-

ред. функции агента ВК. Эти функции наравне с оснновными обязанностями

отражены в положении о подразделении. Данное положение дополнено

законодательными актами, регламентирующими работу соответствующего отдела

или сотрудника.

Автором разработаны схемы отображающие общую технологию

совершения валютного контроля в зависимости от вида операции и

категории контрагента и дан более детально контроль за операциями

юридических лиц резидентов и нерезидентов, т.к. эти операции являются

самыми сложными с точки зрения вал. контроля.

Однако, традиционно, все КБ, получившие валютную лицензию,

начинали свою деятельность в новой для себя сфере с покупки и продажи

наличной иностранной валюты, как наиболее простой из всех валютных

операций.

Еще в 1995 году господин Потемкин, возглавляющий департамент валютного

регулирования и контроля Банка России в своем докладе на семинаре в

Новосибирске сказал, что возможность выполнения данного вида операций

создает стабильность национальной валюты, гарантированность ее обмена на

ин.валюту.Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет может

привести к колоссальной панике.

В данной работе уделено большое внимание созданию

систематизированного методического материала, применяемого на ФДО в

качестве пособий при обучении специалистов валютных отделов КБ по контролю

за валютно-обменными операциями.

К таковым относятся:

1. Схема по открытию и регистрации обменных пунктов(прил._______)

2. Памятка по заполнению документов дня кассиром ОП(прил._______)

3. Порядок совершения в/о операций в ОП КБ (прил._______)

4. Последовательность выполнения функций кассиром ОП (прил. )

5. Последовательность проверки денежных знаков на подлинность и

платежность (прил.__________ )

Приведенные технологические схемы и таблицы могут быть по-

лезны как специалистам валютных подразделений уполномоченного банка, так

и учебным заведениям банковской системы.